В настоящее время остается актуальной проблема выплаты заработной платы «в конверте». Соглашаясь на заработную плату в обход уплаты положенных социальных отчислений и подоходного налога, человек обрекает себя на жизнь без правил.
Обычно наниматель в качестве аргумента для согласия получать зарплату «в конверте» выражает мнимую заботу о работнике: без уплаты налогов сумма заработной платы будет больше, чем официальная. При этом наниматель не сообщает, что работник лишается многих социальных гарантий и прав, предусмотренных законодательством, а именно:
- у работника отсутствуют официальные сведения о полученной заработной плате, что затрудняет, например, получение кредита для приобретения крупной покупки или строительства, так как сумма выдаваемого кредита зависит от заработной платы;
- пособие по временной нетрудоспособности и по беременности и родам будут рассчитаны от суммы официальной заработной платы;
- отпускные по трудовому отпуску будут начислены исходя из указанной в договоре (контракте) заработной платы;
- размер пенсионных выплат будет исчислен из официальной заработной платы, а периоды, когда взносы в фонд социальной защиты населения вообще не были уплачены, не будут засчитывать в стаж для назначения пенсии;
- отсутствие гарантий получения оговоренной суммы оплаты труда.
Инспекция МНС по Лунинецкому району напоминает, что при выплате заработной платы «в конверте» без удержания подоходного налога предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность нанимателя.
В случае установления налоговым органом факта неправомерного неудержания сумм подоходного налога, такой налог взыскивается исключительно за счет средств налогового агента (без последующего удержания у физического лица, фактически получившего доход).
Прежде, чем согласиться на получение заработной платы «в конверте», подумайте о своём настоящем и будущим!Сначала поговорим об исключениях: если вы продаете первую квартиру (или дом) за 5 лет, подоходный налог с физических лиц платить не нужно. Также налогом не облагается доход с продажи недвижимости, которую вы получили по наследству (даже если это ваша вторая сделка за 5 лет). Если вы гражданин Республики Беларусь и проживаете больше 183 дней за границей, вам также не нужно платить налог с продажи недвижимости.
Во всех остальных случаях нужно платить подоходный налог с физических лиц в размере 13% от дохода с продажи недвижимости. То есть не от всей суммы сделки, а только от разницы между стоимостью покупки объекта и его продажи. Допустим, вы приобрели квартиру за 200 тысяч рублей, а продали ее за 220 тысяч рублей. Налог нужно будет платить с разницы в 20 тысяч рублей, а 13% от этой суммы составит 2,6 тысяч рублей.
Налоговую декларацию о доходах с продажи квартиры в течение 2022 года нужно подать до 31 марта 2023 года, а налог уплатить не позднее 1 июня 2023 года. Если декларацию не предоставить, то будет начисляться пеня за каждый день просрочки.
Также в Беларуси действует правило неоднородности объектов. Это значит, что вы можете одновременно продавать за одну пятилетку разную недвижимость: квартиру, дом, земельный участок, дачу, гараж. При этом платить налоги с продажи не нужно. Уплатить налог нужно будет только с доходов от второй продажи квартиры, гаража, земельного участка и т.д. в течение 5 лет. Правило не касается коммерческой недвижимости, доход от реализации офиса или торгового помещения облагается налогом, даже если это первая продажа за последние 5 лет.Бывают случаи, когда граждане ошибочно уплатили госпошлину либо госпошлина оплачена, а в осуществлении процедуры было отказано и т.д.
Так как же вернуть платеж?
С целью возврата или зачета госпошлины плательщик должен подать заявление по форме, установленной приложением 19 к Постановлению
№ 14 Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 26.03.2013. Заявление о возврате или зачете излишне уплаченной суммы госпошлины может быть подано не позднее 5 лет со дня ее уплаты или со дня принятия решения суда о возврате государственной пошлины из бюджета.
К заявлению должны прилагаться следующие документы:
1)Оригиналы документов, подтверждающие оплату госпошлины.
Если госпошлина подлежит зачету или возврату частично, представляются копии указанных документов. В случае внесения оплаты посредством ЕРИП представление документа, подтверждающего внесение платы, не требуется, нужно указать в заявлении номер платежа и дату.
2)Документы, выдаваемые государственными органами, иными организациями, должностными лицами, специально уполномоченными взимать госпошлину, в которых указываются обстоятельства, являющиеся основанием для полного или частичного возврата или зачета госпошлины, а в случае возврата или зачета госпошлины, уплаченной при обращении в суд, - определения, постановления или справки суда.
Документы, указанные в пункте 2 могут быть представлены самостоятельно, так и запрашиваться налоговыми органами.
Срок осуществления административной процедуры по возврату (зачету)
госпошлины – 15 рабочих дней.
Плательщик для подачи заявления может обращаться в налоговые органы независимо от места постановки на учет, места жительства за осуществлением административной процедуры.
Физические лица, состоящие на учете в налоговом органе, как плательщики подоходного налога за сдачу жилья внаём, обязаны своевременно уплачивать налоги на правильные реквизиты.
Для этого необходимо знать:
- учетный номер плательщика (УНП можно узнать в налоговом органе);
- код платежа 00107 – подоходный налог (квартсдача);
- счет получателя – BY58 АКВВ 3600 2210 0190 7000 0000 ОАО.
«АСБ Беларусбанк» г. Минск, АКВВВY2Х, Главное управление Министерства финансов РБ по Брестской области (Лунинецкий РИК, финотдел).
Подоходный налог (квартсдача) уплачивается за полный месяц не позднее 1-го числа текущего месяца, то есть наперед. Если жилье сдается не с начала месяца, то уплатить необходимо не позднее следующего рабочего дня с даты сдачи помещения внаём пропорционально количеству сдаваемых дней в месяце.
За неуплату или неполную оплату подоходного налога к физическим лицам будут применяться меры принудительного взыскания посредством направления материалов в органы принудительного исполнения.
Подоходный налог можно оплатить в отделении банка, почты, посредством системы ЕРИП и т.д.
Контролировать начисление и уплату налогов можно посредством личного кабинета на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. За подключением и получением логина и пароля можно обратиться в налоговый орган (при себе иметь документ, удостоверяющий личность) или подключиться самостоятельно через МСИ на сайте www.portal.nalog.gov.by .
Инспекция МНС по Лунинецкому району сообщает, что предоставлять жилые помещения для краткосрочного проживания можно без регистрации ИП. Достаточно подать в налоговую инспекцию уведомление в письменном или электронном виде. На основании предоставленного уведомления инспекция исчислит единый налог, после уплаты которого можно свободно сдавать в аренду любые жилые помещения.
Сдавать жилое помещение (квартиру, комнату, дом) на сутки без регистрации ИП можно при одновременном выполнении следующих условий: арендодатель должен быть собственником помещения и самостоятельно заниматься сдачей жилья в аренду, без привлечения кого бы то ни было со стороны, жилье можно сдавать только гражданам.
В Лунинецком районе ставка единого налога для физических лиц, сдающих помещения для краткосрочного проживания установлена в размере 175 рублей в месяц.
Обращаем внимание! Необходимо уплачивать единый налог и предоставлять уведомление заранее, т.е. до начала деятельности, указанного в уведомлении.
Более подробную информацию можно получить в инспекции МНС по Лунинецкому району по телефону 6-28-67, 6-28-41.Физические лица до начала осуществления деятельности обязаны подать в налоговый орган по месту жительства уведомление, в котором необходимо отразить период осуществления деятельности и место осуществления деятельности. Уведомление можно подать в письменной форме либо в электронном виде.
Прежде чем приступить к началу осуществления деятельности физическому лицу необходимо уплатить единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц по установленной ставке. Ставка единого налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется и предъявляется налоговым органом на основании поданного уведомления и составляет за месяц в г.Лунинце и Лунинецком районе, фотосъемка – 147,00 рублей, видеосъемка
- 158,00 рублей. При наличии права на снижение установленной ставки единого налога, документы, подтверждающие право на льготу по единому налогу, предоставляются одновременно с уведомлением. Единый налог следует уплачивать лишь за те месяцы, в которых осуществляется деятельность. Вести учет полученных доходов, составлять и представлять отчетность в налоговый орган, приобретать и вести книгу учета проверок не нужно.
Более подробную информацию по данному вопросу можно получить в инспекции МНС по Лунинецкому району по телефонам: 6-28-67 и 6-28-41.
Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Лунинецкому району сообщает, что с 1 января 2022 года изменен порядок предоставления физическим лицам льгот по налогу на недвижимость и земельному налогу.
Так, с 1 января 2022 года освобождение от налога на недвижимость в отношении одной квартиры предоставлено только для отдельных категорий физических лиц, к которым относятся, в частности, пенсионеры по возрасту, инвалиды I и II группы, несовершеннолетние дети, военнослужащие срочной военной службы, физические лица, проходящие альтернативную службу, участники Великой Отечественной войны и иные лица, имеющие право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь «О ветеранах». С полным перечнем лиц, для которых действует освобождение от налога, можно ознакомиться в Налоговом кодексе (п.п. 4.4 п. 4 ст.228).
Если у гражданина, который относится к вышеперечисленным категориям, две или больше квартир, льгота предоставляется в отношении более дорогой квартиры. Если стоимость одинаковая - в отношении квартиры, приобретенной ранее.
Для указанных категорий граждан также предусмотрено освобождение от налогов в отношении одного жилого дома и земельного участка под таким домом (если физическим лицам, имеющим право на льготу, одновременно принадлежат одна квартира и один жилой дом, то льгота по налогу на недвижимость предоставляются по каждому из таких объектов). Указанные льготы предоставляются независимо от регистрации в квартире и жилом доме трудоспособных лиц.
Обращаем внимание, многодетные семьи освобождаются от налога на все квартиры, жилые дома, принадлежащие им на праве собственности.
Исчисление физическим лицам налога на недвижимость и земельного налога производится налоговыми органами с учетом имеющихся сведений о наличии у физических лиц прав на льготы. Для исчисления указанных налогов физическим лицам не требуется предоставлять в налоговые органы документы, подтверждающие их права на льготы. Вместе с тем, в случае получения физическим лицом извещения на уплату налога, исчисленного без учета имеющихся у такого лица льгот, физическое лицо вправе предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие право на льготу, для проведения перерасчета налога.
За 2022 год физические лица будут уплачивать налог на недвижимость, земельный налог двумя частями: - не позднее 15.11.2022 - аванс в размере 50% от исчисленной за 2022 год суммы налога на основании извещения налоговой, врученного не позднее 01.09.2022; - не позднее 15.11.2023 - доплату на основании извещения налоговой, врученного не позднее 01.09.2023.